市本級2018年度財政預算執行審計整改情況報告
百色市財政局 發表時間:2019-11-20   17:27:05 點擊次數: 瀏覽字體:【 】 【打印】 【關閉
百色市審計局:
感謝貴局審計組依法對市本級2018年度財政預算執行情況進行的審計。對審計組2019年8月27日出具的《審計報告》(百審報〔2019〕24號,以下簡稱《報告》),我局及時組織本局有關科(室、局)及市直有關部門對《報告》中提到的問題進行了認真核實和研究,并及時對相關問題進行了整改。現將整改情況報告如下
一、“市財政局具體組織市本級預算執行存在的主要問題”整改情況
(一)關于“預算指標調劑不規范。市財政局2018年12月29日向百色市土地儲備中心下達資金指標2515.20萬元,指標來源為‘視土地出讓金收入入庫情況從國有土地使用權出讓金中安排’,2019年3月18日列征地和拆遷補償支出”的問題。
整改情況:該問題已整改完畢。存在問題的主要原因是,年初預算已列“土地開發支出-經財政部門核定的土地開發相關費用(土地儲備中心還本付息)”5000萬元(無細化項目),但到年底這項指標已用完,而“征地拆遷補償支出”預算指標尚有結余, 由于2018年度土地出讓預算收入征收困難,直到12月29號才全部實現入庫,才有財力安排相關年初預算項目支出。所以年底就從“征地拆遷補償支出”預算指標調劑安排了這項支出2515.20萬元,未能按政府預算調整規范程序報市人大審批。審計發現問題后,我局在編制2019年市本級政府性基金預算調整方案時,將政府債務付息支出足額納入方案并報市人大常委會審議,增強土地出讓金支出預算的計劃性和規范性。今后,我局將進一步加強預算規范化管理,避免類似問題再次發生。(詳見附件1)
(二)關于“未及時下達專項資金……其中有26項專項資金下達時間超過30天,最長間隔時間達358天”的問題。
整改情況:該問題已整改完畢。經進一步梳理,問題產生的主要原因是:一方面市直各項目主管部門未及時將資金分配方案提交我局,以致延誤了資金下達時間;另一方面我局的督促工作抓得不夠緊。審計發現問題后,我局高度重視,加快了2019年上級專項資金的分配下達進度,對已下達的資金馬上清理并分配下達,對新下達的資金,要求各項目主管部門在收文25日內向財政局提交資金分配表并及時下達資金。今后,我局將主動對接相關單位,及時將上級補助資金分配下達給相關縣(市、區)及部門,避免類似情況再次發生。(詳見附件2、3)
(三)關于“財政信息系統數據錄入不夠規范”的問題。
整改情況:該問題已整改完畢。根據審計提出的問題,為規范財政有關系統信息,做好審計整改,我局下達了《關于規范財政有關系統信息的通知》,明確要求本局各科(室)嚴格按要求做好本部門負責的系統信息規范錄入工作:一是加強審核,確保指標年度括號完整,不出現缺失;二是規范錄入工作,科室在錄入指標文號時要統一按預算編審辦格式錄入數字和括號。同時要求部門決算系統、資產管理系統業務管理科室加強管理,督促預算單位嚴格按要求錄入單位編碼。(詳見附件4)
二、“部門預算執行方面存在的問題”整改情況
(一)關于“部分單位非稅收入未及時繳庫62.82萬元”的問題。
整改情況:該問題已全部整改完畢。經核,各相關單位已將非稅收入62.82萬元全部補繳入庫,其中:百色起義紀念公園管理委員會于2019年7月1日繳庫39.03萬元,百色市右江灌區管理局于2019年8月2日繳庫12.50萬元,廣西百色國家農業科技園區管理委員會于2019年8月2日繳庫7.76萬元,百色市農業科學研究所于2019年6月28日繳庫3.53萬元。
(二)關于“財政資金投入效益不佳。百色工業園區1-8號標準廠房2014年底建成投入使用,總建筑面積7.17萬平方米,總投資9084.11萬元。截至2019年4月底,市工業園區已建成超過1年的標準廠房空置面積2.30萬平方米,空置率32.13%;應收租金843.64萬元,2014年底建成投產后至今實際收到租金合計僅784.29萬元,按此計算,本金回收期約需55年,財政資金未能發揮效益”的問題。
整改情況:該問題正在整改中。我局已將市工業園區已建成超過1年的標準廠房項目按照“提質擴面”總體部署,延伸項目評價的范圍,列入績效再評價,以此督促工業園區完善管理制度、改進管理措施,增強財政資金使用績效管理責任,盤活企業閑置廠房,清繳租金,提高財政資金效益。(詳見附件5)
(三)關于“部分單位無預算列支‘三公’經費。有9個單位在‘公務用車運行維護費’科目外的其他經濟科上路列支油費、油卡等公務用車運行維護費用共計15.74萬元;有9個預算單位在‘公務接待費’科目外的其他經濟科目中列支接待費或工作餐等共計3.87萬元”的問題。
整改情況:該問題已全部整改完畢。具體情況如下:
1.關于“百色起義紀念碑園管理處無預算列支油費、油卡等公務用車運行維護費3000元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。問題產生的主要原因是百色起義紀念館管理處在2018年年初預算編制時,未能細化預算項目,因此其公務用車燃油及維修保養費用從園區日常管理運行維修(護)費中開支。該處核定編制公務用車一輛,根據2018年11月市財政局關于市本級非參公事業單位涉改車輛資產處置的批復,該車輛現已報廢處置。(詳見附件6)
2.關于“百色起義紀念館管理處無預算列支油費、油卡等公務用車運行維護費6000元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。百色起義紀念館管理處在2018年年初預算編制時,未能細化預算項目,因此其公務用車燃油費用從園區日常管理運行維修(護)費中開支。百色起義紀念館管理處核定公務用車編制兩輛,根據2018年11月市財政局關于市本級非參公事業單位涉改車輛資產處置的批復,一輛車已調劑到百色起義紀念園管理委員會,一輛已報廢。(詳見附件7)
3.關于“市道路運輸管理處無預算列支油費、油卡等公務用車運行維護費67800元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。百色市交通運輸管理處現有車輛不是財政供養車輛,車輛運行經費應由單位在編制年初預算時從本部門經費預算中根據實際需要細化,或者在年度預算執行中追加或者科目調劑。根據審計報告,該單位行文報經市人民政府批復同意,已將單位現存的公務用車經費納入財政供養,同時將單位公務用車運行維護費列入2020年部門預算。(詳見附件8)
4.關于“市交通工程質量監督站無預算列支油費、油卡等公務用車運行維護費7000元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。百色市交通工程質量監督站因無公務用車編制,年初預算編制時沒有安排公務用車運行維護費,使用的公務車均由市交通運輸局從市運管處、市公路局調劑使用;在預算執行中發生相關支出事項時均未能及時向財政部門申請指標調劑后再辦理支付,預算指標調劑使用不規范。經向車改辦、市財政局定編辦申請,已將車輛經費保障納入2019年預算。(詳見附件9)
5.關于“市交通運輸綜合行政執法大隊無預算列支油費、油卡等公務用車運行維護費57200元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。市交通運輸綜合行政執法大隊因無公務用車編制,年初預算編制時沒有安排公務用車運行維護費,使用的公務車均由市交通運輸局從市運管處、市公路局調劑使用;在預算執行中發生相關支出事項時均未能及時向財政部門申請指標調劑后再辦理支付,預算指標調劑使用不規范。經向車改辦、市財政局定編辦申請,已將車輛經費保障納入2019年預算。(詳見附件10)
6.關于“市礦產資源管理站無預算列支油費、油卡等公務用車運行維護費9000元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。市礦產資源管理站現有車輛不是財政供養車輛,車輛運行經費應由單位在編制年初預算時從本部門經費預算中根據實際需要細化,以及在年度預算執行中追加或者科目調劑,根據審計報告,該單位編制2020年預算時加以整改。(詳見附件11)
7.關于“市群眾藝術館無預算列支油費、油卡等公務用車運行維護費2000元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。市群眾藝術館現有車輛不是財政供養車輛,車輛運行經費應由單位在編制年初預算時從本部門經費預算中根據實際需要細化,該單位公務用車于2018年12月1日在資產處置平臺上開展的公務車輛網絡競價活動中按規定拍賣成功。在今后工作中將規范每一筆預算支出管理,杜絕此類現象再次發生。(詳見附件12)
8.關于“市圖書館無預算列支油費、油卡等公務用車運行維護費2400元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。百色市圖書館現有車輛不是財政供養車輛,車輛運行經費應由單位在編制年初預算時從本部門經費預算中根據實際需要細化。該單位已在2020年的預算編制中根據實際需要細化。(詳見附件13)
9.關于“市種豬場無預算列支油費、油卡等公務用車運行維護費3000元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。百色市種豬場現有車輛不是財政供養車輛,車輛運行經費應由單位在編制年初預算時從本部門經費預算中根據實際需要細化。2018年7月公務用車改革后該車輛已經移交百色市公車辦收繳處置。(詳見附件14)
10.關于“百色起義紀念碑園管理處無預算列支接待費或工作餐等600元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。百色起義紀念碑園作為愛國主義教育重要場所之一,前來紀念碑瞻仰的各級領導、各單位、社會各界人士逐年增加,接待任務繁重。審計所列600元是瞻仰活動接待用零星物品費用,由于將此資金用途理解為完善瞻仰輔助物品和活動支出,不屬接待范疇,因此從辦公費中列支。該處表示今后將按規定用途列支相應科目(詳見附件6)
11.關于“市畜禽品種改良技術推廣站無預算列支接待費或工作餐等2100元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。市畜禽品種改良技術推廣站由于年初預算編列時預算項目細化程度不夠,并未安排公務接待費,因此實際預算執行中發生接待事項時只能從定額公用經費辦公費中支出。該單位已在2019年度預算經費中細化預算經濟科目,單獨列支公務接待費0.5萬元。(詳見附件15)
12.關于“市道路運輸管理處無預算列支接待費或工作餐等4800元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。市道路運輸管理處由于年初預算編列時預算項目細化程度不夠,年初預算并未安排公務接待費,實際預算執行中發生接待事項時只能從定額公用經費辦公費中支出。審計發現問題后,該單位在編制2020年部門預算時,已在經費中細化安排接待經費預算。(詳見附件8)
13.關于“市防治艾滋病工作辦公室無預算列支接待費或工作餐等900元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。市防治艾滋病工作辦公室由于初預算編列時預算項目細化程度不夠,年初預算并未安排公務接待費,實際預算執行中發生接待事項時只能從定額公用經費辦公費中支出。該單位在編制2020年部門預算中已安排接待經費。(詳見附件16)
14.關于“市環境衛生管理處無預算列支接待費或工作餐等800元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。市環境衛生管理處由于年初預算編列時預算項目細化程度不夠,年初預算并未安排公務接待費,實際預算執行中發生接待事項時從定額公用經費辦公費中支取用于接待活動。在今后年度中,加強預算執行,嚴格控制“三公”經費等一般性支出,切實壓縮公務支出和公款消費規模,杜絕無預算、超預算支出。(詳見附件17)
15.關于“市鋁產業發展辦公室無預算列支接待費或工作餐等23400元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。市鋁產業發展辦公室由于年初預算編列時預算項目細化程度不夠,年初預算并未安排公務接待費,實際預算執行中發生接待事項時從定額公用經費辦公費中支取用于接待活動。該單位及時整改,嚴格控制2019年公務接待支出,避免類似問題再次發生。(詳見附件18)
16.關于“市民族體育中學無預算列支接待費或工作餐等500元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。市民族體育中學年初預算編列時預算項目細化程度不夠,年初預算并未安排公務接待費,實際預算執行中發生接待事項時從定額公用經費辦公費中支取用于接待活動。在2020年的預算編制工作中,已在經費中細化預算經濟科目。(詳見附件19)
17.關于“市民族文化傳承中心無預算列支接待費或工作餐等1100元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。該單位年初預算未細列接待經費支出,導致臨時發生中央民族大學舞蹈學院到百色開展社會實踐活動過程中的接待活動經費只能從公用經費中列支。審計發現問題后,該單位表示在今后工作中,將嚴格按照《預算法》規定細化預算,規范資金管理。(詳見附件20)
18.關于“市圖書館無預算列支接待費或工作餐等4500元”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。市圖書館由于年初預算編列時預算項目細化程度不夠,未安排公務接待費,實際預算執行中發生接待事項時從定額公用經費辦公費中支出。在2020年的預算編制工作中,已在經費中細化接待經費預算。(詳見附件13)
(四)關于“個別單位(新百色高級中學)無預算且未辦理政府采購手續采購空調,涉及金額79.97萬元”的問題。
整改情況:該問題已整改完畢。一是我局在收到審計報告后,立即要求百色高級中學進行整改并提交整改報告,因采購行為已經發生無法逆轉,單位表示:學校政府采購小組及其成員將積極學習《政府采購法》、《合同法》、招投標法等法律法規,不斷提高思想認識,高標準,嚴要求,堅持原則,堅決杜絕類似問題發生。二是我局將進一步加強《政府采購法》等相關法律法規的宣傳,并加大對政府采購活動的監管力度,促使各預算單位重視政府采購工作,依法依歸開展政府采購活動。(詳見附件21)
(五)關于“廣西百色富農農業科技有限公司多報費用支出,多領自治區本級商業流通事務專項資金1.96萬元”的問題。
整改情況:該問題已整改完畢。商務局已于2019年10月22日收回多付的財政專項資金1.96萬元并繳入國庫。(詳見附件22)
 ?。┕賾?ldquo;部門預算單位清退款(672.80585萬元)暫存于單位基本賬戶未上繳國庫”的問題。
整改情況:該問題已整改完畢。審計發現問題后,我局將《關于百色市直部門清退款的處理意見》報經市人民政府批示同意,下達了《百色市財政局關于上繳清退款的函》給市直各有關單位,要求各單位將清退款全部上繳國庫。截止2019年10月30日,各單位共繳入國庫清退款合計758.45萬元。(詳見附件23)
(七)關于“部分部門違規設立企業、以工會名義入股企業。2個部門單位(市水利局和市澄碧河水庫管理局)違規以工會名義分別入股百色大禹水利水電開發有限公司和百色澄碧河電力工程有限公司,3個部門單位違規設立企業(市旅游局設立百色樂業大石圍天坑群旅游有限責任公司、百色國家農業科技園區管委會設立百色田陽科百農業發展有限公司、市物資局設立百色市特產有限公司)。上述5家企業大多因經營效益不佳已多年未開展經營活動”的問題。
  整改情況:該問題已大部分整改。
1.關于“百色市水利局入股百色大禹水利水電開發有限公司”的問題。整改情況:該問題正在整改中。市水利局工會于2005年3月5日已完全退出大禹公司,未在大禹公司領取過股份分紅,也未參與大禹公司的經營活動,但是,由于大禹公司工商登記注冊股東的變更手續較為繁瑣,截止目前,大禹公司尚未辦理完成工商注冊股東的變更手續,市水利局將繼續督促大禹公司進一步加快辦理完成工商登記注冊股東的變更手續,爭取2020年3月前,辦理完成公司的工商登記股東變更手續,盡快注銷市水利局工會作為該公司股東的身份。(詳見附件24)
2.關于“百色市澄碧河水庫管理局入股百色澄碧河電力工程有限公司”的問題。整改情況:該問題正在整改中。百色市澄碧河水庫管理局工會2019年10月18日召開工會委員會,審議并一致通過了《百色市澄碧河水庫管理局工會退出百色澄碧河電力工程有限公司股東方案》并提交股東會,股東會議一致同意局工會退出百色澄碧河電力工程有限公司股東,原以百色市澄碧河水庫管理局工會名義入股百色澄碧河電力工程有限公司轉為個人名義直接持有百色澄碧河電力工程有限公司股份。但因澄碧河水庫管理局企業改制為財政全額撥款的公益一類事業單位,根據國家公務員處分條例,事業單位人員不得從事或者參與營利性活動,故該單位進行二次整改,將事業單位身份職工所持有股份全部轉讓給社會人員。因股份轉讓涉及職工切身利益,流程復雜,目前正在制定二次整改方案,辦理相關轉讓手續,預計2019年12月底完成二次整改。(詳見附件25)
3.關于“百色市旅游局設立百色樂業大石圍天坑群旅游有限責任公司”的問題。整改情況:該問題已整改完畢。百色樂業大石圍天坑群旅游有限責任公司從2010年12月改制后已再無營運,原國企公司員工已由樂業縣全部落實改制補償,無任何留守人員,公司及法人代表、原財務負責人承諾證實公司所有財務及債務全部清算結賬完畢,2019年8月百色市市場監督管理局已準予對公司進行注銷。(詳見附件26)
4.關于“廣西百色國家農業科技園區管理委員會設立百色田陽科百農業發展有限公司”的問題。整改情況:該問題正在整改中。接到市政府通知后,經園區管委會班子會研究討論,同意將科百公司進行注銷,目前正在開展注銷工作,計劃于2019年11月底前完成注銷工作。(詳見附件27)
5.關于“百色市物資局設立百色市物產有限公司”的問題。整改情況:該問題無需整改。目前已找到相關企業政府設立文件,根據百政辦發200332號和百政辦發200432號文件精神,該企業不算違規設立。(詳見附件28)
感謝審計組對市本級2018年預算執行工作提出了中肯的意見和建議!我們將在今后的財政管理工作中,進一步加強財政支出管理,提高財政精細化管理水平,加快預算執行進度,清理財政結余結轉資金,加大非稅收入稽查和專項資金的監管力度,強化債權債務監管,嚴防債務風險,規范單位政府采購行為和財務管理,嚴控“三公”經費支出增長,強化對行政機關事業單位的業務指導和監督,不斷提高我市財政預算管理水平。
 
 
 
百色市財政局     
2019年11月15日   
 
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